Imposto na renda variável: como postergar o pagamento ou mesmo não pagar sobre o lucro em ações.

Muitas pessoas não sabem, mas na renda variável é possível postergar pagamento de imposto ou até não pagar. Saiba como:
Antes de explorar as estratégias para uma melhor eficiência tributária, vamos entender as regras básicas do imposto hoje para podermos jogar o jogo dentro da lei:

  1. A tributação sobre ganhos de capitais (lucro), em operações normais (comprou hoje e vendeu um outro dia) a tributação é de 15% sobre o lucro.
  2. A tributação sobre ganhos de capitais (lucro), em operações day trade (comprou hoje e vendeu no mesmo dia) a tributação é de 20% sobre o lucro.
  3. É isento de pagamento de I.R. o investidor que vender no máximo R$ 20mil/mês (valor total de venda de ações mercado a vista, eu disse o total da venda e não total do lucro).
  4. Lucros e perdas dentro da mesma faixa de tributação são compensáveis entre si, ou seja, operações normais não se misturam com day trade, e vice e versa.

Ótimo, já tenho o que preciso para uma estratégia de eficiência tributária. 

Confira o Exemplo

Vamos supor que tenho uma carteira conforme abaixo, onde posso realizar lucros ou prejuízos com os ativos:

Se eu quiser realizar lucro de Vale5 e não quero pagar imposto de renda:

Opção 1

Vender VALE5 até o limite de R$ 20mil por mês para não pagar imposto de renda, e não vender mais nenhum ativo dentro daquele mês.

Opção 2

Vender todos ativos no último dia do mês e recomprar aqueles que estão no prejuízo no dia seguinte. Veja que neste caso o cliente teria que pagar imposto de 15%. R$ 5000,00 x 15% = R$ 750,00. E fazendo esta transação estaria livre de pagar, pois os lucros e as perdas se compensariam, o único gasto seria somente corretagem e emolumentos.
Observe que ao recomprar os ativos no dia seguinte, teremos um novo preço de entrada para PETR4 E GOAU4, porém quando for a realização do lucro destes ativos, poderemos usar a mesma estratégia das duas opções acima, fazendo com que os pagamentos de impostos muitas vezes nem ocorram.

Opção 3

Vender os ativos que estão no lucro mensalmente até o limite de R$ 20 mil (vendas totais) no último dia do mês, e recomprando no dia seguinte, melhorando assim o preço de entrada dos ativos para efeito de imposto de renda.
Para mais informações e estratégias sobre uma melhor eficiência tributária nos seus investimentos, entre em contato:
Bruno Rocha (CFP – Planejador Financeiro)
Assessor de Investimentos – Experato Investimentos
Acesse também no facebook →

LEIA TAMBÉM:

XP derruba custos das operações de renda variável →

Imposto de Renda: como declarar seus investimentos →

Podcast sobre investimentos →

Diversificação é a melhor estratégia →

 
 

Artigos relacionados